El Servicio de Impuestos Internos proporcionó un recordatorio hoy de que la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica Coronavirus (CARES) puede ayudar a los contribuyentes elegibles que lo necesiten al proporcionar un tratamiento fiscal favorable para los retiros de los planes de jubilación e IRA y permitir que ciertos planes de jubilación ofrezcan opciones de préstamo ampliadas .

¿Puedo obtener dinero de mi cuenta de jubilación ahora?

Según la Ley CARES, las personas elegibles para el alivio relacionado con el coronavirus pueden retirar hasta $100,000 de cuentas IRA o planes de jubilación en el lugar de trabajo antes del 31 de diciembre de 2020, si sus planes lo permiten. Además de las cuentas IRA, este alivio se aplica a los planes 401(k), planes 403(b), planes de participación en las ganancias y otros.

Estos retiros relacionados con el coronavirus:

• Puede incluirse en la renta imponible durante un período de tres años (un tercio cada año) o en el año transcurrido, a opción del individuo.
• No están sujetos al impuesto adicional del 10% sobre las distribuciones anticipadas que de otra forma se aplicarían a la mayoría de los retiros antes de los 59½ años de edad,
• No están sujetos a retenciones fiscales obligatorias, y
• Puede pagarse a un plan de jubilación IRA o laboral dentro de los tres años.

¿Puedo sacar un préstamo?

Las personas elegibles para realizar retiros relacionados con el coronavirus también pueden, hasta el 22 de septiembre de 2020, pedir prestado hasta $100,000 (en lugar de $50,000) de un plan de jubilación del lugar de trabajo, si su plan lo permite. Los préstamos no están disponibles de una IRA.

Para las personas elegibles, los administradores del plan pueden suspender, hasta por un año, los pagos del préstamo del plan que vencen a partir del 27 de marzo de 2020 y antes del 1 de enero de 2021. Un préstamo suspendido está sujeto a intereses durante el período de suspensión y el plazo de el préstamo podrá ampliarse a cuenta del período de suspensión.

Los contribuyentes deben consultar con el administrador de su plan para ver si su plan ofrece estas opciones de préstamo ampliadas y para obtener más detalles sobre estas opciones.

¿Quién es elegible?

Para ser elegible para el alivio de COVID-19, los retiros o préstamos relacionados con el coronavirus solo se pueden hacer a un individuo si:

• El individuo es diagnosticado con el virus SARS-CoV-2 o con la enfermedad por coronavirus 2019 (colectivamente, COVID-19) mediante una prueba aprobada por los Centros para el Control y la Prevención de Enfermedades (incluida una prueba autorizada por la Federal Food, Drug and Cosmetics). Actuar);
• El cónyuge o dependiente de la persona es diagnosticado con COVID-19 mediante dicha prueba; o
• El individuo experimenta consecuencias financieras adversas como resultado de:
  • El individuo está en cuarentena, está suspendido o despedido, se le reducen las horas de trabajo, no puede trabajar debido a la falta de cuidado de niños, tiene una reducción en el pago (o ingresos de trabajo por cuenta propia), o se rescinde una oferta de trabajo o la fecha de inicio de un trabajo retrasado, debido a COVID-19;
  • El cónyuge de la persona o un miembro de la familia de la persona (es decir, alguien que comparte la residencia principal de la persona) en cuarentena, suspendido o despedido, reduciendo las horas de trabajo, no puede trabajar debido a la falta de cuidado infantil, reduciendo pago (o ingresos de trabajo por cuenta propia), o una oferta de trabajo rescindida o la fecha de inicio de un trabajo retrasado, debido a COVID-19; o
  • Cierre o reducción de horas de un negocio propiedad u operado por el individuo, el cónyuge del individuo o un miembro del hogar del individuo, debido a COVID-19.

¿Dónde puedo encontrar más información?

Los beneficiarios del plan de jubilación pueden obtener más información sobre estas disposiciones en el IRS Aviso 2020-50.

El IRS también ha publicado Preguntas Frecuentes que proporcionan información adicional sobre este alivio.

Puede encontrar información adicional sobre la Ley CARES y los planes de jubilación, así como actualizaciones, otras preguntas frecuentes y otra información en IRS.gov/coronavirus.