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Problema 40751

Proyecto principal TAP 2019 F1040

Declaración de proyecto:

Determinar si el Formulario 1040: Declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU. comunica claramente la orientación adecuada al público.

Declaración de la meta:

El objetivo de este proyecto es revisar y hacer recomendaciones al IRS que mejorarán el servicio al cliente y mejorarán la experiencia del contribuyente.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Borrador del Formulario 2019 y 1040-SR de 1040 Cambie el nombre del borrador del Formulario 1040-SR a Formulario 1040 y elimine el borrador actual del Formulario 1040. No hay razón para tener dos formularios idénticos. Una de las quejas que continúan presentando los contribuyentes es que el tamaño de letra es demasiado pequeño y el formulario es difícil de leer. El borrador 1040-SR resuelve este problema. Además, el borrador del Formulario 1040 ya no es un formulario de media página, por lo que no hay motivo para conservarlo.

Acción del IRS:TAP revisando la respuesta del IRS

Borrador del formulario 2019 y 1040-SR de 1040 NOTA: También incluido en el Proyecto n.º 36654: F1040SR No adoptar. El formulario 1040-SR es un mandato legislativo (PL 115-123, Div. D, Título II, sec. 41106). Debido al rediseño del Formulario 1040 del año pasado, ambos formularios son similares.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Estado civil 1040 Si marcó la casilla MFS, ingrese el nombre y SSN del cónyuge. Si marcó la casilla HOH o QW, ingrese el nombre del niño y el SSN si la persona calificada es un niño pero no su dependiente. ? Para asegurarse de que el IRS pueda rastrear el estado civil adecuado para efectos de la declaración del cónyuge al elegir MFS, es importante incluir el SSN. Si un hijo calificado no es un dependiente, para garantizar la reclamación adecuada de los créditos disponibles, es importante incluir el SSN del hijo para evitar que los créditos sean utilizados por otra persona que reclama al hijo como dependiente. En las instrucciones de 2018, el SSN no figura como entrada obligatoria en esta línea. Como el EITC es un crédito del que se abusa con frecuencia, solo agregar el nombre del niño no le permitiría al IRS rastrear adecuadamente el crédito.

Acción del IRS:TAP revisando la respuesta del IRS

Estado civil 1040

No adoptar.

Las instrucciones les dicen a los contribuyentes de MFS dónde incluir el SSN de su cónyuge.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Borrador del Formulario 1040, página 1

Nombre del país extranjero (si corresponde) Esta adición dejaría en claro al contribuyente que se puede omitir toda la línea de información.

Acción del IRS:TAP revisando la respuesta del IRS

Borrador del Formulario 1040, página 1

No adoptar. La línea de arriba les dice a los contribuyentes "Si tiene una dirección en el extranjero, también complete los espacios a continuación". Esto también se explica en las instrucciones.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Borrador del Formulario 2019 y 1040-SR de 1040, líneas 4a a 4d Cambiar la línea de pensiones y anualidades para que se numera 5a y b, haciendo los montos de seguridad social en la línea 6a y b. Vuelva a numerar el resto del formulario en consecuencia. El formulario es un poco confuso porque cambia de formato. Agregar un número separado para pensiones y anualidades lo hace consistente con el resto de las líneas actuales 2a a b. También hace que sea más fácil de leer y entender.

Acción del IRS:No adoptada

Borrador del Formulario 2019 y 1040-SR de 1040, líneas 4a a 4d No adoptar. La distribución de IRA y los pagos de pensiones y anualidades se informaron en la misma línea en 2018. La programación para el 1040 estaba en marcha cuando se tomó la decisión de separar los pagos de anualidades de pensión. En ese momento no era factible agregar un nuevo número de línea y, por lo tanto, volver a numerar todas las líneas posteriores debido al trabajo adicional que se requeriría.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Página 2 Línea 12a Cambie el encasillado 12a2 a “Hoja de trabajo del Anexo D” y pase de 4972 a las instrucciones para insertar en la línea 12a3.

Sugerencia de formato: mueva el cuadro de la línea 12a a la columna de la derecha y cambie la redacción de la línea 12b para que diga "Sume la cantidad en la línea 12a y la cantidad en el Anexo 2, línea 3 e ingrese el total". Más personas se confundirán y posiblemente cometerán errores si se les pide que llenen el espacio en blanco para calcular el impuesto de la hoja de cálculo de impuestos del Anexo D.

Acción del IRS:No adoptada

Página 2 Línea 12a No adoptar. La Hoja de Cálculo de Impuestos del Anexo D es uno de los métodos que utilizan ciertos contribuyentes para calcular el impuesto sobre su renta imponible. Ese monto se ingresaría directamente en el espacio de entrada de la línea 12a. Las 3 casillas se utilizan para indicar que otros montos de impuestos están incluidos en el monto del espacio de entrada. Sangramos el espacio de entrada como generalmente hacemos para las líneas intermedias.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Borrador del Formulario 2019 y 1040-SR de 1040, línea 12b b Sume el monto del Anexo 2, línea 3, y el monto de la línea 12a e ingrese el total. Agregar las palabras "la cantidad de" lo hace más comprensible.

Acción del IRS:TAP revisando la respuesta del IRS

Borrador del Formulario 2019 y 1040-SR de 1040, línea 12b No adoptar. Cuestión de espaciado.

Refutación de TAP a la respuesta del IRS: no vemos el problema del espacio. Las palabras "la cantidad de" podrían insertarse fácilmente tanto en el Formulario 1040 como en el Formulario 1040-SR. Solicitamos que se reconsidere esta recomendación. Nota: Esta recomendación también se incluyó como parte del Proyecto 36654 - Formulario 1040-SR y debe considerarse igualmente aplicable al Proyecto 36654.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Borrador del Formulario 2019 y 1040-SR de 1040, línea 18d d Ingrese el monto del Anexo 3, línea 14. Agregar las palabras "Ingrese el monto de" lo hace más comprensible.

Acción del IRS:TAP revisando la respuesta del IRS

Respuesta inicial del IRS:

Borrador del Formulario 2019 y 1040-SR de 1040, línea 18d No adoptar. Sigue el formato de 18a, b y c.

Respuesta del contador TAP:

Refutación de TAP a la respuesta del IRS: No sigue el formato de 18a, byc en el sentido de que esas líneas describen los créditos reales. Nuestra recomendación hace que la redacción de la línea sea más comprensible. Además, la inserción de las palabras no crea un problema de espaciado. Las palabras "la cantidad de" podrían insertarse fácilmente tanto en el Formulario 1040 como en el Formulario 1040-SR. Solicitamos que se reconsidere esta recomendación. Nota: Esta recomendación también se incluyó como parte del Proyecto 36654 - Formulario 1040-SR y debe considerarse igualmente aplicable al Proyecto 36654.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Borrador del Formulario 2019 y 1040-SR de 1040, línea 13b b Sume el monto del Anexo 3, línea 7, y el monto de la línea 13a e ingrese el total. Agregar las palabras "la cantidad de" lo hace más comprensible.

Acción del IRS:TAP revisando la respuesta del IRS

Respuesta inicial del IRS:

Borrador del Formulario 2019 y 1040-SR de 1040, línea 13b No adoptar. Cuestión de espaciado.

Respuesta del contador TAP:

Refutación de TAP a la respuesta del IRS: no vemos el problema del espacio. Las palabras "la cantidad de" podrían insertarse fácilmente tanto en el Formulario 1040 como en el Formulario 1040-SR. Solicitamos que se reconsidere esta recomendación. Nota: Esta recomendación también se incluyó como parte del Proyecto 36654 - Formulario 1040-SR y debe considerarse igualmente aplicable al Proyecto 36654.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Borrador del Formulario 2019 de 1040, Anexo 1 Agregue una línea 22 de la siguiente manera: 22 Otros ajustes a los ingresos. ¿Tipo de lista y cantidad?

...............

Vuelva a numerar la línea existente 22 a 23 y cambie la primera parte de la línea para que diga "Agregue las líneas 10 a 22...". Cambio conforme al Formulario 1040, Línea 8a: Ajustes a los ingresos del Anexo 1, línea 23 Suponiendo que las instrucciones de 2019 serán similares a las instrucciones de 2018, se supone que los tipos adicionales de ajustes a los ingresos que no se incluyen específicamente en el formulario deben ingresarse en el parte de la línea punteada de la línea 22 del Anexo 1. Las instrucciones describen los otros tipos de ingresos e indican el monto, junto con una descripción aplicable, que debe ingresarse en la línea punteada de la línea 22 y el total en el recuadro de la línea 22. Esto es confuso para los contribuyentes y no consistente con la parte superior del formulario utilizado para declarar ingresos adicionales. Hacer este cambio hará que la parte de "Ajustes a los ingresos" del formulario sea consistente con la parte de "Ingresos adicionales". También facilitará que el contribuyente entienda cómo informar correctamente los otros ajustes a los ingresos.

Acción del IRS:TAP revisando la respuesta del IRS

Respuesta inicial del IRS: 

Borrador del Formulario 2019 de 1040, Anexo 1 No adoptar. Se considerará para la revisión de 2020.

Respuesta del contador TAP: 

Refutación de TAP a la respuesta del IRS: No proporcionó ningún motivo para no adoptar esta recomendación para este año. La aceptación de esta recomendación hace que el Formulario sea mucho más comprensible, brinda coherencia con la Parte I del Anexo 1 y es más fácil de usar para el contribuyente. En caso de ser necesario, se podría utilizar la línea 21 Reservada para uso futuro existente, que no tiene uso funcional. El cambio conforme al Formulario 1040, línea 8a es un cambio muy simple y no parece haber ningún problema de espacio en el Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR. Solicitamos que se reconsidere esta recomendación. Nota: Esta recomendación también se incluyó como parte del Proyecto 36654 - Formulario 1040-SR y debe considerarse igualmente aplicable al Proyecto 36654.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Borrador de formulario 2019 y 1040-SR de 1040, Anexos 1, 2 y 3 Aumente el tamaño de fuente en estos tres formularios para que coincida con el tamaño de fuente en el Formulario 1040-SR. Una de las quejas que continúan presentando los contribuyentes es que el tamaño de letra es demasiado pequeño y el formulario es difícil de leer. El tamaño de fuente utilizado en el Formulario 1040-SR es mucho más fácil de leer. Los tres formularios ocupan menos de una página y debe haber mucho espacio para aumentar el tamaño de la fuente, especialmente porque serán formularios de uso común.

Acción del IRS:TAP revisando la respuesta del IRS

Respuesta inicial del IRS: 

Borrador del Formulario 2019 y 1040-SR de 1040, Anexos 1, 2 y 3 NOTA: También incluido en el Proyecto n.º 36654: F1040SR No adoptar. No podemos hacer este cambio para 2019.

Respuesta del contador TAP:

Refutación de TAP a la respuesta del IRS:

No ha proporcionado ninguna razón para no adoptar esta recomendación. Parece un cambio fácil y lógico. Esto es especialmente cierto ya que ninguno de los tres Anexos ocupa más de dos tercios de la página y cabría fácilmente en una página con el tamaño de fuente aumentado. Como se mencionó en nuestra recomendación original, una de las quejas importantes que seguimos recibiendo de los contribuyentes es que las fuentes son demasiado pequeñas y los formularios son difíciles de leer. Esta recomendación remediaría esa queja. Solicitamos que se reconsidere esta recomendación. Nota: Esta recomendación también se incluyó como parte del Proyecto 36654 - Formulario 1040-SR y debe considerarse igualmente aplicable al Proyecto 36654.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Formulario 1040, sección Tercero designado y sección Pago para uso exclusivo del preparador Tercero designado

(Aparte del preparador pagado)

¿Quiere permitir que otra persona (que no sea su preparador pagado) discuta esta declaración con el IRS? Vea las instrucciones.

?Sí. Completa a continuación

?En el

? En

? Sí

? preparador pagado

-O-

? Otro tercero. Completa a continuación

Solo para uso pagado del preparador

Comprobar si:

? Tercero designado

La adición de la sección "designado por un tercero" mientras se deja la casilla de verificación en la sección "Uso exclusivo del preparador pagado" es confusa. El contribuyente tiene tres opciones: permitir que el preparador pagado sea un tercero designado; seleccionar a una persona que no sea el preparador pagado para que sea un tercero designado; o no tener un tercero designado en absoluto. Proporcionar las tres alternativas y moverlas todas a la misma sección del formulario hará que sea mucho más fácil para el contribuyente comprender sus tres alternativas e indicar su elección.

Acción del IRS:Parcialmente adoptado

Respuesta inicial del IRS:

Formulario 1040, sección Tercero designado y sección Solo para uso pagado del preparador NOTA: También incluido en el Proyecto n.° 36654: F1040SR No adoptar. Aunque el uso de la casilla de verificación se aclarará en las instrucciones y consideraremos esta sugerencia para las revisiones 2020 de los Formularios 1040 y 1040-SR

Respuesta del contador TAP:

Refutación de TAP a la respuesta del IRS: No proporcionó ninguna razón para no adoptar esta recomendación para 2019. Como se indica en nuestra recomendación anterior, proporcionar las tres alternativas y moverlas todas a la misma sección del formulario hará que sea mucho más fácil para el contribuyente para comprender sus tres alternativas e indicar su elección. Solicitamos que se reconsidere esta recomendación. Nota: Esta recomendación también se incluyó como parte del Proyecto 36654 - Formulario 1040-SR y debe considerarse igualmente aplicable al Proyecto 36654.

 

Respuesta final del IRS:

Adoptar parcialmente para TY2020. Eliminaremos la casilla de verificación en la sección “Pagado para uso exclusivo del preparador” de la declaración.

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Informe Anual de TAP 2020

El Informe Anual de TAP 2020 destaca nuestras recomendaciones clave para mejorar el servicio al cliente del IRS y resume nuestros logros y actividades clave, incluidas las 237 recomendaciones enviadas al IRS en 2020.

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