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Problema 41505

Formulario F8867

Declaración de proyecto: Determine si el Formulario 8867: Lista de verificación de diligencia debida del preparador pagado comunica claramente la orientación adecuada al público.

Declaración de la meta: El objetivo de este proyecto es revisar y hacer recomendaciones al IRS que mejorarán el servicio al cliente y mejorarán la experiencia del contribuyente.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Problema 41411 El IRS debe identificar e implementar medios alternativos para verificar la identidad de los contribuyentes que viven en el extranjero y, por lo tanto, permitirles crear y acceder a una cuenta en línea con el IRS.

Acción del IRS:En espera de la respuesta del IRS

Problema 41411

Opcionado

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Identificación 1731 Parte I, punto 3, 1.er punto

Entreviste al contribuyente, haga preguntas y documente al mismo tiempo las respuestas del contribuyente...

La palabra “contemporáneamente” es una nueva adición a este formulario. Entendemos la preocupación de que ha habido problemas en las solicitudes del EITC que, en ciertos casos, pueden deberse a que el preparador de la declaración de impuestos no ejerció la diligencia debida adecuada. Sin embargo, dado que el EITC se adoptó para ofrecer la asistencia necesaria a los contribuyentes de bajos ingresos y la mayoría de los contribuyentes de bajos ingresos necesitarán la ayuda de un preparador de declaraciones de impuestos, la mejora de los requisitos detallados existentes puede hacer que más preparadores de declaraciones de impuestos estén menos inclinados a representar a los contribuyentes de bajos ingresos en solicitando un EITC.

En un área análoga, el Tesoro propuso la adopción de regulaciones bajo el Código §385, que aborda si un instrumento de deuda debe ser tratado como una deuda real para efectos fiscales. El Tesoro propuso la adopción de requisitos de documentación detallados, algunos de los cuales requerían la preparación de documentación contemporánea. Al analizar los comentarios públicos sobre la propuesta, el Tesoro finalmente fue persuadido por comentarios que decían que la “complejidad, el costo y la carga” impuesta por las regulaciones exigen su retiro. Como resultado, el Tesoro optó por no finalizar esas regulaciones, sino que pospuso la adopción en espera de un estudio adicional.

Al mismo tiempo que el Tesoro era receptivo a las preocupaciones que afectaban a las grandes empresas, el Tesoro debería hacer lo mismo con los contribuyentes de bajos ingresos. Muchos contribuyentes de bajos ingresos buscan ayuda en las clínicas de impuestos de VITA que están especialmente sobrecargadas de trabajo. Estos preparadores de VITA pueden estar menos inclinados a ayudar con las solicitudes de EITC dado el tiempo adicional que les impondrá esta nueva regla, lo que frustrará un programa de larga data adoptado por el Congreso para ayudar a los pobres. Como resultado, sugerimos la eliminación de la norma contemporánea.

Acción del IRS:No adoptada

Identificación 1731

Se incluyó la palabra “contemporáneamente” para cumplir con las instrucciones y reglamentos. Las instrucciones informan al preparador de la declaración que debe documentar al mismo tiempo sus consultas y las respuestas del contribuyente en sus archivos. Reglamento del Tesoro 1.6695-2(b)(3) “. . . El preparador de declaraciones de impuestos también debe documentar al mismo tiempo en los archivos electrónicos o en papel del preparador cualquier consulta realizada y las respuestas a esas consultas.”

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Identificación 1732 Parte I, Punto 4(b)

¿Documentó sus investigaciones al mismo tiempo?

La misma razón que para el artículo anterior.

Acción del IRS:No adoptada

Identificación 1732

No adoptar. La misma razón que para el artículo anterior.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Identificación 1733 Parte 1, Casilla 5, Línea 1

Debe leer: ¿Tiene la intención de cumplir con el requisito de retención de registros?

Justificación: El requisito de retención de registros comienza cuando el profesional de impuestos completa la declaración de impuestos, obtiene la información y prepara la hoja de trabajo y continúa durante tres años. Esta pregunta está escrita como si el requisito de retención de registros comenzara antes del momento en que el profesional de impuestos se reunió con el contribuyente o se preparó y presentó la declaración de impuestos, y eso es incorrecto. La pregunta debe escribirse para preguntar si el profesional de impuestos de hecho cumplirá con este requisito que comienza cuando se completa/presenta la declaración. Es gramaticalmente incorrecto ya que el requisito se establece para aplicarse al período siguiente, ya que no puede ocurrir en el pasado.

Acción del IRS:No adoptada

Identificación 1733

No adoptar. La cuestión ha sido examinada por un abogado.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Identificación 1734 Parte I pregunta 3

Combinar en 1 viñeta
Eliminar párrafo en rojo
Las 2 viñetas dicen lo mismo.
– Redundante: si el entrevistador está haciendo las preguntas, en ese momento está revisando los datos, entonces, ¿por qué tendríamos que preguntar si se revisaron los datos?

Acción del IRS:No adoptada

Identificación 1734

No adoptar. Las preguntas parecen redundantes pero es para aclarar que el preparador de declaraciones (1) debe determinar que el contribuyente es elegible para los créditos. Y luego (2) revisar esa información para determinar el monto de los créditos.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Identificación 1735 Parte I pregunta 4

Negrita “SÍ” y “NO”

(Si la respuesta es "Sí", responda las preguntas 4a y 4b. Si la respuesta es "No", vaya a la pregunta 5). Poner en negrita ayudará a los preparadores y a los contribuyentes a ver esto rápidamente y pasar a la siguiente pregunta.

Acción del IRS:Adoptado

Identificación 1735

Adoptar.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Identificación 1736 Parte I pregunta 7

Negrita: (si se anularon o redujeron los créditos, pase a la pregunta 7a; si no, pase a la pregunta 8)
Una vez más, Negrita permitirá una mejor directiva.

Acción del IRS:Adoptado

Identificación 1736

Adoptar.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Identificación 1737 Parte II pregunta 9a

Vuelva a escribir la última oración también y en negrita (Pase a 10 si no hay un hijo calificado) Simplifique y acorte la declaración

Acción del IRS:Adoptado

Identificación 1737

Adoptar. Revisaremos para determinar cómo se puede simplificar la oración. Y pondrá en negrita cualquier declaración entre paréntesis.

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Informe Anual de TAP 2020

El Informe Anual de TAP 2020 destaca nuestras recomendaciones clave para mejorar el servicio al cliente del IRS y resume nuestros logros y actividades clave, incluidas las 237 recomendaciones enviadas al IRS en 2020.

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