La Defensora Nacional del Contribuyente Erin M. Collins hoy liberado de su Informe Anual al Congreso del 2024, reconociendo mejoras en el servicio al contribuyente del IRS, pero también destacando los desafíos persistentes, en particular las demoras en el procesamiento de los reclamos del Crédito de Retención de Empleados (ERC) y la resolución de los casos de Asistencia a Víctimas de Robo de Identidad (IDTVA).
“Por primera vez desde que me convertí en Defensor Nacional del Contribuyente en 2020, puedo comenzar este informe con buenas noticias: la experiencia del contribuyente ha mejorado notablemente”, escribe Collins. “En 2024, los contribuyentes y los profesionales experimentaron un mejor servicio, en general recibieron reembolsos a tiempo y enfrentaron tiempos de espera más cortos para comunicarse con los representantes de servicio al cliente... Después de recibir fondos multianuales, el IRS [también] ha logrado grandes avances para mejorar sus servicios al contribuyente y sus sistemas de tecnología de la información (TI)”.
Problemas más graves
Por ley, el informe del Defensor del Contribuyente Nacional debe identificar los diez problemas mas serios Los contribuyentes enfrentan problemas en sus relaciones con el IRS y formulan recomendaciones administrativas y legislativas para abordarlos. Dos de los problemas más críticos son:
- Continúan los retrasos en el procesamiento de las reclamaciones de ERC; y
- Continúan los retrasos en la resolución de los casos de IDTVA.
Además de los retrasos en el procesamiento de ERC e IDTVA, el informe identifica otros ocho problemas graves para los contribuyentes, entre ellos los siguientes:
- Las continuas demoras en el procesamiento de las declaraciones del IRS están frustrando a los contribuyentes y provocando retrasos en los reembolsos.
- El servicio al contribuyente muchas veces no es oportuno ni adecuado.
- Los continuos desafíos en el reclutamiento, contratación, capacitación y retención de empleados están obstaculizando la capacidad del IRS de lograr un cambio transformacional en el servicio al contribuyente y la administración tributaria.
Financiación adecuada para servicios a los contribuyentes y mejoras tecnológicas
En el prefacio del informe, Collins destaca la necesidad de una financiación adecuada para respaldar los servicios críticos para los contribuyentes y las actualizaciones tecnológicas. Señala que la mayor parte de los casi 80 millones de dólares en financiación plurianual del IRS proporcionada por la Ley de Reducción de la Inflación (IRA, por sus siglas en inglés) se asignó a la aplicación de la legislación fiscal y ha sido controvertida. Sin embargo, señala además que ha habido un apoyo bipartidista a las cantidades más pequeñas asignadas a los servicios para los contribuyentes y la modernización de la tecnología de la información. Destacando la importancia de la financiación de los Servicios para los Contribuyentes y la Modernización de los Sistemas Empresariales (BSM, por sus siglas en inglés), insta al Congreso a que, si recorta la financiación de la aplicación de la IRA, no haga recortes proporcionales a los servicios para los contribuyentes y la tecnología de la información. El Congreso no debería, instó Collins, "tirar inadvertidamente al bebé junto con el agua de la bañera".
“Con fondos suficientes para los Servicios al Contribuyente y BSM, creo que el IRS puede aprovechar exponencialmente las mejoras de los últimos dos años y producir un sistema tributario que respete los derechos de los contribuyentes, sea de primera clase y facilite el cumplimiento, lo que probablemente también mejore la recaudación de ingresos”, escribe Collins.
Recomendaciones legislativas: el Libro Púrpura
La Defensoría Nacional del Contribuyente Libro púrpura 2025 propone 69 recomendaciones legislativas destinadas a fortalecer los derechos de los contribuyentes y mejorar la administración tributaria. Entre las recomendaciones:
- Autorizar al IRS a establecer estándares mínimos de competencia para los preparadores de declaraciones de impuestos federales y revocar los números de identificación de los preparadores sancionados.
- Ampliar la jurisdicción del Tribunal Tributario de EE. UU. para conocer los casos de reembolso.
- Habilitar el programa de Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos para ayudar a más contribuyentes en controversias con el IRS.
- Exigir al IRS que procese oportunamente las solicitudes de reembolso o crédito.
- Permitir que expire la limitación de las deducciones por pérdidas por robo prevista en la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos para que las víctimas de estafas no paguen impuestos por las cantidades que les roban. Muchas estafas financieras implican el robo de activos de jubilación.
Estudios de investigación
El informe contiene tres Estudios de investigación de TAS ofreciendo información sobre los desafíos que enfrentan los contribuyentes y los profesionales y recomendando formas de mejorar los servicios y procesos del IRS.
- Filtros de robo de identidad y reembolsos impagos;
- Medidas de desempeño del servicio telefónico del IRS; y
- Desafíos en la obtención de Números de Identificación Fiscal Individual,
TAS celebra 25 años de defensa de derechos
Este año se cumple el 25.° aniversario del Servicio de Defensa del Contribuyente, creado por el Congreso como parte de la Ley de Reestructuración y Reforma del IRS de 1998. Después de desarrollar una estructura organizacional, el TAS se lanzó oficialmente en marzo de 2000 y, durante el último cuarto de siglo, ha sido un firme defensor de los contribuyentes, garantizando que sus voces sean escuchadas y sus derechos protegidos.
“Durante 25 años, TAS ha servido como 'red de seguridad' para los contribuyentes que experimentan problemas con el IRS y como los ojos y oídos del Congreso dentro de la agencia en cuestiones de derechos y carga de los contribuyentes”, escribe Collins.
Desde su creación, TAS ha ayudado a más de 5 millones de contribuyentes a resolver sus problemas con las cuentas, ha trabajado en cientos de proyectos de defensa de intereses con el IRS, ha hecho cientos de recomendaciones para mejorar las prácticas administrativas del IRS que la agencia ha implementado y ha hecho cientos de recomendaciones para cambios legislativos, muchos de los cuales el Congreso ha promulgado. Mientras TAS celebra su 25.º aniversario, sigue comprometida con la resolución de los problemas con las cuentas de los contribuyentes y con la identificación y el tratamiento de problemas sistémicos dentro del IRS para mejorar la experiencia del contribuyente.
Otros aspectos destacados del informe
El informe de este año también contiene:
- Una evaluación de los derechos y servicios de los contribuyentes que presente medidas de desempeño y otros datos relevantes;
- Una descripción de las operaciones de defensa de casos y defensa sistémica de TAS; y
- Un análisis de los diez temas fiscales federales que fueron litigados con mayor frecuencia en los tribunales el año pasado.
Visite https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/AnnualReport2024 para obtener más información.
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Acerca del Servicio de Defensa del Contribuyente
El Servicio de Defensa del Contribuyente es una organización independiente dentro del Servicio de Impuestos Internos que ayuda a los contribuyentes y protege sus derechos. Podemos ofrecerle ayuda gratuita si su problema fiscal le está causando una dificultad financiera, si ha intentado resolver su problema con el IRS y no ha podido hacerlo o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS simplemente no está funcionando como debería. Obtenga más información en TaxpayerAdvocateService.irs.gov o llame al 877-777-4778. Reciba actualizaciones sobre temas fiscales siguiendo al TAS en las redes sociales en: facebook.com/YourVoiceAtIRS, X.com/YourVoiceatIRS, Linkedin.com/company/taxpayer-advocate-service y YouTube.com/TASNTA.