La Defensora Nacional del Contribuyente Erin M. Collins hoy liberado la opción Informe Anual al Congreso del 2025, reconociendo mejoras en el servicio al contribuyente del IRS pero también destacando los próximos desafíos, en particular las demoras en el procesamiento de las declaraciones enmendadas y la confusión en torno a la eliminación gradual de los cheques de reembolso en papel.
Durante los últimos cinco años, he tenido la oportunidad de observar de cerca la extraordinaria planificación, coordinación y esfuerzo sostenido que se requiere cada año para lograr una temporada de declaración exitosa. La temporada de declaración no es un evento único; es una labor que dura todo el año y que depende de la coordinación de la tecnología, el personal, la capacitación, la asesoría legal y la ejecución operativa en todo el IRS, que comienza de seis a doce meses antes del inicio de la temporada de declaración. Cuando esta coordinación funciona bien, los contribuyentes disfrutan de previsibilidad y un servicio oportuno. Cuando no funciona, las consecuencias son inmediatas y, a veces, devastadoras financieramente.
La reducción de personal y los cambios en la legislación fiscal plantean desafíos
En su prefacio, destaca los desafíos que enfrenta el IRS, como la reducción de personal y los importantes cambios en la legislación tributaria. Collins escribe: «Al considerar su modelo de contratación, el IRS debe priorizar las mejoras de procesos y las inversiones estratégicas en tecnología que mejoren la experiencia del contribuyente, reduzcan la carga innecesaria y garanticen que los recursos de personal estén alineados con las funciones esenciales que apoyan tanto el cumplimiento normativo como el trato justo a los contribuyentes».
Problemas más graves
Por ley, el informe debe identificar los diez problemas mas serios Los contribuyentes enfrentan problemas en sus relaciones con el IRS y formulan recomendaciones administrativas y legislativas para abordarlos. Dos de los problemas más críticos señalados son:
- Las demoras en los reembolsos y los avisos de denegación poco claros y confusos perjudican a los contribuyentes y ponen en peligro sus derechos de revisión administrativa y judicial.
- Los procesos en papel obsoletos y los retrasos en las adquisiciones perjudican a los contribuyentes.
Además de los retrasos en los reembolsos y el procesamiento, el informe identifica otros ocho problemas graves para los contribuyentes, entre ellos:
- El IRS no mide con precisión la calidad de su servicio telefónico.
- Las cuentas en línea para profesionales de impuestos carecen de la funcionalidad crítica necesaria para representar eficazmente a los contribuyentes.
- Las fallas sistémicas socavan los derechos de los contribuyentes a la representación, al debido proceso y a un servicio de calidad.
Recomendaciones legislativas: el Libro Púrpura
El Defensor del Contribuyente Nacional 2026 Libro Púrpura propone 71 recomendaciones legislativas destinadas a fortalecer los derechos de los contribuyentes y mejorar la administración tributaria. Entre las recomendaciones:
- Autorizar al IRS a establecer estándares mínimos de competencia para los preparadores de declaraciones de impuestos federales y revocar los números de identificación de los preparadores sancionados.
- Ampliar la jurisdicción del Tribunal Tributario de EE. UU. para conocer los casos de reembolso.
- Habilitar el Programa de Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos para ayudar a más contribuyentes en controversias con el IRS.
- Exigir al IRS que procese oportunamente las solicitudes de reembolso o crédito.
- Permitir a los contribuyentes reclamar el Crédito Tributario por Hijos y el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo por un hijo que cumpla con todos los requisitos legales excepto tener un número de Seguro Social antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos.
Otros aspectos destacados del informe
El informe de este año también contiene:
- Una evaluación de los derechos y servicios de los contribuyentes que presente medidas de desempeño y otros datos relevantes;
- Una descripción de las operaciones de defensa de casos y defensa sistémica de TAS; y
- Un análisis de los diez temas fiscales federales que fueron litigados con mayor frecuencia en los tribunales el año pasado.
Visite https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/AnnualReport2025 para obtener más información.
Acerca del Servicio de Defensa del Contribuyente
El Servicio del Defensor del Contribuyente es una independiente Organización del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege sus derechos. Obtenga más información en TaxpayerAdvocate.irs.gov o llame al 877-777-4778. Manténgase al día sobre temas tributarios siguiendo a TAS en redes sociales: facebook.com/TuVoiceAtIRS, X.com/YourVoiceatIRS, Linkedin.com/company/taxpayer-advocate-service y Youtube.com/TASNTA.