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Problema 41566

TIN y GIIN

Declaración de emisión: Casi la mitad de los FFI 8966 no contienen TIN/SSN válidos. Esto hace que sea muy difícil hacer coincidir las declaraciones de los contribuyentes con las 8966. El IRS cree que si los contribuyentes reportaran los GIIN en sus 8938 en sus declaraciones individuales (ahora opcional), esto facilitaría la comparación. Al IRS le gustaría que esto fuera obligatorio, pero el administrador del Tesoro. le preocupan los problemas de cumplimiento. Para ayudar a los contribuyentes, el IRS ha desarrollado una "herramienta de descarga de FFI" en línea. TIGTA ha respaldado esto. Pero la herramienta funciona mal (lo explicaré si me lo piden) y debe seguir siendo opcional. Existe una solución simple. Las FFI deben incluir sus GIIN en sus estados de cuenta mensuales, como la mayoría ahora incluye BIC e IBAN. El costo para las FFI es trivial y los declarantes tendrán la información necesaria al alcance de la mano.

Declaración de la meta: Determinar cómo hacer posible que los contribuyentes proporcionen el Número de Identificación de Intermediario Global (GIIN) de su institución financiera extranjera en el Formulario 8938.

RECOMENDACIÓN DE TOQUE

Problema 41566 El IRS debe determinar si se puede implementar una o ambas de las siguientes propuestas:

1) Mejorar la “Herramienta de búsqueda y descarga de la lista FATCA de instituciones financieras extranjeras (FFI)” (que se encuentra en este enlace: https://apps.irs.gov/app/fatcaFfiList/flu.jsf) haciendo lo siguiente:

a) Al dejar más claro a los contribuyentes que utilizan la herramienta cómo identificar el GIIN que se aplica a cada cuenta extranjera que posee el contribuyente,
b) Permitiendo que la herramienta se busque utilizando tanto acentos en escritura latina como escrituras distintas a las escrituras latinas, como cirílico, arameo, hebreo, japonés, etc., y
c) Haciendo que la interfaz de la herramienta esté disponible en una mayor variedad de idiomas,
y/o,

2) Exigir a las instituciones financieras extranjeras pertinentes que incluyan el GIIN aplicable en los extractos bancarios mensuales de sus clientes

Acción del IRS:No adoptada

Problema 41566

Siempre hay espacio para mejorar, sin embargo, el presupuesto de FATCA se redujo al mínimo y esto no se considera una prioridad. Cabe señalar que si un individuo no puede encontrar su FI exacto (por ejemplo, Xbank del mundo dentro de diferentes países, los primeros cinco números alfanuméricos siempre serán los mismos, lo que cambia es el tipo de FI y su código de país) todavía puede usar la identificación FATCA y ponerla en su 8938. Esto, al menos, lo reduciría para el IRS y aún se consideraría compatible. Hemos compartido esta opción durante eventos de oratoria externos.
Esto requeriría un cambio de regulación y previamente presionamos para ello cuando se redactaron las reglas, pero nos dijeron que supondría una carga demasiado grande para el FI. Además, básicamente nunca recibimos fondos para la implementación de FATCA, por lo que los fondos/recursos son un problema. Desde nuestra perspectiva, nos gustaría ver informes adicionales del GIIN. Pero en lo único que estaría de acuerdo Hacienda es en la presentación de informes opcionales, como establece el TAP.

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Informe Anual de TAP 2020

El Informe Anual de TAP 2020 destaca nuestras recomendaciones clave para mejorar el servicio al cliente del IRS y resume nuestros logros y actividades clave, incluidas las 237 recomendaciones enviadas al IRS en 2020.

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