RECOMENDACIÓN DE TOQUE
Problema 41566 El IRS debe determinar si se puede implementar una o ambas de las siguientes propuestas:
1) Mejorar la “Herramienta de búsqueda y descarga de la lista FATCA de instituciones financieras extranjeras (FFI)” (que se encuentra en este enlace: https://apps.irs.gov/app/fatcaFfiList/flu.jsf) haciendo lo siguiente:
a) Al dejar más claro a los contribuyentes que utilizan la herramienta cómo identificar el GIIN que se aplica a cada cuenta extranjera que posee el contribuyente,
b) Permitiendo que la herramienta se busque utilizando tanto acentos en escritura latina como escrituras distintas a las escrituras latinas, como cirílico, arameo, hebreo, japonés, etc., y
c) Haciendo que la interfaz de la herramienta esté disponible en una mayor variedad de idiomas,
y/o,
2) Exigir a las instituciones financieras extranjeras pertinentes que incluyan el GIIN aplicable en los extractos bancarios mensuales de sus clientes
Problema 41566
Siempre hay espacio para mejorar, sin embargo, el presupuesto de FATCA se redujo al mínimo y esto no se considera una prioridad. Cabe señalar que si un individuo no puede encontrar su FI exacto (por ejemplo, Xbank del mundo dentro de diferentes países, los primeros cinco números alfanuméricos siempre serán los mismos, lo que cambia es el tipo de FI y su código de país) todavía puede usar la identificación FATCA y ponerla en su 8938. Esto, al menos, lo reduciría para el IRS y aún se consideraría compatible. Hemos compartido esta opción durante eventos de oratoria externos.
Esto requeriría un cambio de regulación y previamente presionamos para ello cuando se redactaron las reglas, pero nos dijeron que supondría una carga demasiado grande para el FI. Además, básicamente nunca recibimos fondos para la implementación de FATCA, por lo que los fondos/recursos son un problema. Desde nuestra perspectiva, nos gustaría ver informes adicionales del GIIN. Pero en lo único que estaría de acuerdo Hacienda es en la presentación de informes opcionales, como establece el TAP.