Defensora Nacional del Contribuyente Erin M. Collins liberado aquí Informe Anual al Congreso del 2023, describiendo 2023 como un año de “transición extraordinaria para el IRS y, por lo tanto, para los contribuyentes”. El informe atribuye al IRS la mejora sustancial de los servicios a los contribuyentes y el desarrollo de planes para transformar la experiencia de los contribuyentes en los próximos años, pero identifica el procesamiento en papel como un área de continua debilidad.
Problemas más graves
Por ley, el informe del Defensor debe identificar los diez problemas mas serios que los contribuyentes están experimentando en sus relaciones con el IRS y hacer recomendaciones administrativas y legislativas para abordar esos problemas. Sin embargo, antes de catalogar los desafíos de los contribuyentes, Collins elogió al IRS por haber dado pasos notables hacia adelante. Sin embargo, el procesamiento de papel es un área de continua debilidad. Las áreas en las que los contribuyentes continuaron experimentando retrasos fueron principalmente aquellas que requerían que los empleados procesaran las declaraciones de impuestos y la correspondencia de los contribuyentes, incluyendo:
- Demoras extraordinarias en la asistencia a las víctimas de robo de identidad;
- Retrasos en el procesamiento de declaraciones de impuestos enmendadas y correspondencia de los contribuyentes;
- Desafíos para recibir asistencia telefónica a pesar de las mejoras generales; y
- Procesamiento de Crédito de Retención de Empleados (ERC).
Recomendaciones Administrativas
Al final de cada una de las diez secciones de problemas más graves del informe, el Defensor Nacional del Contribuyente hace recomendaciones administrativas para abordar los problemas. Entre sus recomendaciones clave:
- Dar prioridad a la mejora de las cuentas en línea para contribuyentes individuales, contribuyentes comerciales y profesionales de impuestos para brindar una funcionalidad comparable a la de las instituciones financieras privadas;
- Mejorar la capacidad del IRS para atraer, contratar y retener empleados calificados;
- Garantizar que todos los empleados del IRS, en particular los empleados de atención al cliente, estén bien capacitados;
- Actualizar la parte posterior de la Herramienta de carga de documentos (DUT) para automatizar completamente el procesamiento de la correspondencia de los contribuyentes;
- Permitir que todos los contribuyentes presenten electrónicamente sus declaraciones de impuestos federales; y
- Ampliar la elegibilidad para la reducción de multas por primera vez a todas las multas por devolución de información internacional.
Recomendaciones legislativas: el “libro morado”
La Defensoría Nacional del Contribuyente Libro púrpura 2024 propone 66 recomendaciones legislativas destinadas a fortalecer los derechos de los contribuyentes y mejorar la administración tributaria. Entre las recomendaciones:
- Exigir al IRS que procese oportunamente las reclamaciones de crédito o reembolso;
- Autorizar al IRS a establecer estándares mínimos para los preparadores de declaraciones de impuestos pagados y revocar los números de identificación de los preparadores sancionados;
- Ampliar la jurisdicción del Tribunal Fiscal de EE. UU. para resolver casos de reembolso;
- Extender la defensa de causa razonable por la multa por no presentar la declaración a los contribuyentes que dependen de los preparadores de declaraciones para presentar sus declaraciones electrónicamente; y
- Habilitar el programa de la Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC) para ayudar a más contribuyentes en controversias con el IRS.
Estudios de investigación
Alrededor del 31 de enero, TAS publicará dos estudios de investigación y detallará el diseño de un tercer estudio sobre los siguientes temas en www.TaxpayerAdvocate.irs.gov:
- A menudo se imponen prohibiciones de dos años de elegibilidad para créditos fiscales reembolsables sin seguir los procedimientos requeridos;
- Una revisión de las cuentas en línea ofrecidas por agencias tributarias estatales y extranjeras puede ayudar al IRS a mejorar sus propias cuentas en línea; y
- Los procedimientos del IRS para retener reembolsos de impuestos en casos sospechosos de robo de identidad pueden estar perjudicando a los contribuyentes legítimos.
Otros aspectos destacados del informe
El informe de este año también contiene:
- Una evaluación de los derechos y servicios de los contribuyentes que presente medidas de desempeño y otros datos relevantes;
- Una descripción de las operaciones de defensa de casos y de defensa sistémica de TAS;
- Un resumen de los logros clave de la promoción de TAS;
- Una discusión de las diez cuestiones tributarias federales que se litigaron con mayor frecuencia en los tribunales el año pasado; y
- Una sección de un vistazo, que proporciona resúmenes concisos de los diez problemas más graves.
Visite www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/AnnualReport2023 para obtener más información.